Pular para o conteúdo
início » As taxesas de propriedade são dedutíveis? | Blog BiggerPockets

As taxesas de propriedade são dedutíveis? | Blog BiggerPockets

    Neste artigo, pagar impostos sobre propriedades pode parecer um fardo incrível, especialmente quando se possui imóveis para aluguel. Despesas operacionais, custos de financiamento e impostos sobre propriedades podem parecer que consomem todos os lucros que você obteria com seu imóvel para aluguel, tornando difícil avançar. Deduções fiscais são frequentemente uma maneira de reduzir obrigações e aumentar lucros, mas os impostos sobre propriedades são dedutíveis? Infelizmente, impostos sobre imóveis de investimento não são dedutíveis no Formulário A, como a dedução que proprietários de residências próprias podem fazer em sua residência principal. No entanto, a boa notícia é que pode haver uma maneira de deduzir o alto custo dos impostos sobre propriedades e aumentar seus lucros. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre imóveis para aluguel e impostos sobre imóveis.

    O que são impostos sobre propriedades? Impostos sobre propriedades são impostos que os proprietários de imóveis pagam para possuir imóveis comerciais ou pessoais. O governo local determina o valor avaliado da propriedade e calcula os impostos sobre propriedades de acordo. A maioria das agências governamentais estaduais e locais depende dos impostos sobre propriedades como renda, e todos os estados cobram impostos sobre propriedades, embora as taxas de imposto variem conforme a localização. Em qualquer estado, se você deixar de pagar seus impostos sobre propriedades, a autoridade tributária colocará uma penhora na propriedade ou realizará uma venda de penhora fiscal. Isso significa que você deve quitar a penhora antes de vender ou transferir a propriedade e poderá estar sujeito a multas e penalidades altas. Você paga impostos sobre propriedades, independentemente de financiar a propriedade com uma hipoteca, pagar juros sobre a hipoteca ou pagar em dinheiro pela propriedade.

    Entendendo a dedução de impostos sobre propriedades Uma dedução de imposto sobre propriedades é o dinheiro pago em impostos estaduais e locais que proprietários de residências podem ter direito de deduzir de seus impostos federais. Isso reduz os impostos de renda devidos sobre impostos sobre propriedades pagos em uma propriedade elegível. Proprietários de residências e propriedades devem pagar impostos sobre imóveis, quer vivam na propriedade ou a aluguem para inquilinos. Se você é o proprietário registrado, deve estar em dia com os impostos sobre propriedades devidos para evitar penhoras na propriedade. Você deve incluir o custo total em suas cobranças de aluguel para garantir que tenha recursos suficientes para cobrir o pagamento mensal da hipoteca, impostos sobre propriedades e outras despesas operacionais e ainda obter lucro.

    Quais impostos sobre propriedades são dedutíveis? Você pode ter direito a deduzir impostos sobre propriedades pagos em uma residência principal, propriedade de férias ou terreno a cada ano fiscal. Você também pode deduzir impostos sobre propriedades pagos em carros, trailers e barcos. Percebeu que não mencionamos deduções fiscais sobre propriedades para aluguéis? Isso ocorre porque a dedução de impostos sobre propriedades para sua residência principal ou residências de férias não se aplica a imóveis para aluguel. No entanto, existem maneiras de obter uma conta de impostos mais baixa como investidor imobiliário se você provar que seus investimentos imobiliários são um negócio e não uma renda passiva.

    Existem impostos sobre propriedades não dedutíveis? Tecnicamente falando, investidores imobiliários não podem deduzir impostos sobre propriedades pagos no Formulário A (Deduções Detalhadas), mas há uma maneira de contornar isso, o que discutiremos. Em geral, você também não pode deduzir impostos sobre propriedades não pagos, impostos sobre propriedades de uma casa que você não possui (como ajudar um parente a pagar seus impostos), qualquer parte de uma conta de impostos destinada a um serviço, como coleta de lixo ou sistemas de esgoto, impostos de transferência de propriedade e impostos sobre propriedades comerciais.

    Manejo de impostos sobre propriedades em uma conta de garantia Se você tiver uma conta de garantia para lidar com seus impostos sobre propriedades, você só pode deduzir os impostos pagos no ano fiscal. Suas contas de impostos sobre propriedades mostrarão quanto você pagou em impostos sobre propriedades, independentemente da quantidade de dinheiro que você possa ter depositado em sua conta de garantia. Seu credor determinará quanto dinheiro você deve colocar em sua conta de garantia com base nos impostos locais e em quaisquer outras contas incluídas em sua conta de garantia, como seguro residencial. Eles podem coletar mais dinheiro do que pagam, já que alguns credores exigem uma margem para garantir que sua conta não fique sem fundos. Por exemplo, se você depositou $10.000 em sua conta de garantia, mas seu credor pagou apenas $5.000 de sua responsabilidade fiscal imobiliária, você só pode deduzir os $5.000 pagos se você for elegível para a dedução. Seu credor reavaliará seu pagamento de garantia a cada ano para garantir que você não pague a mais ou a menos que o necessário.

    Qual é a dedução máxima de impostos sobre propriedades? A Lei de Cortes e Empregos de 2017 (TCJA) limitou os proprietários de uma residência principal a uma dedução máxima de $10.000 em impostos sobre propriedades de suas residências em tempo integral. Além disso, a TCJA aumentou a dedução padrão e somente os contribuintes que reivindicam deduções detalhadas podem se aproveitar da dedução de impostos sobre propriedades. Isso limita o número de proprietários que podem se beneficiar da dedução. Com uma dedução padrão mais alta, não beneficiará muitos contribuintes fazer deduções detalhadas. No entanto, se você participar ativamente do seu negócio imobiliário, poderá ser elegível para deduzir o valor total dos pagamentos de impostos sobre propriedades em suas propriedades de investimento, independentemente do limite de $10.000 em propriedades de residências próprias. Reivindicando a dedução de impostos sobre propriedades Existem duas maneiras de você reivindicar a dedução de impostos sobre propriedades. O método adequado depende se você reivindica impostos sobre uma residência principal/residência de férias ou propriedade para aluguel. Reivindicando a dedução de impostos sobre propriedades em uma residência principal Para reivindicar a dedução de impostos sobre propriedades em sua residência principal, você deve ter deduções detalhadas que excedam a dedução padrão. Para 2023, a dedução padrão é de $13.850 para apresentação única e $27.700 para casal que apresenta impostos em conjunto. Se suas despesas dedutíveis totais, incluindo impostos sobre propriedades, excederem esses valores, você poderá reivindicar a dedução de impostos sobre propriedades. Para verificar a quantidade de impostos sobre propriedades pagos, verifique sua conta de impostos sobre propriedades ou o recibo pago do condado quando você os pagou. Se você tiver uma conta de garantia, pode acessar o site do assessor do condado e ver o valor total de impostos pagos nos registros fiscais ou entrar em contato com seu servicer hipotecário para determinar o valor total pago. Ao reivindicar a dedução de impostos sobre propriedades, você deve preencher o Formulário IRS Schedule A, que fornece uma lista detalhada das deduções elegíveis em que os impostos sobre propriedades se enquadram.

    Reivindicando a dedução de impostos sobre propriedades de propriedades para aluguel Como você pode deduzir impostos sobre propriedades pagos em propriedades para aluguel? Você não mora lá, então não é uma residência principal, mas também não é uma residência de férias. Então, você pode deduzir seus pagamentos de impostos e obter benefícios fiscais? Há uma brecha: deduza os impostos reais sobre imóveis como despesas comerciais. No entanto, para fazer isso, você deve provar que tem um negócio imobiliário e não está apenas tentando obter uma renda passiva de uma propriedade. Aqui está o problema: geralmente, o Internal Revenue Service considera a renda imobiliária passiva, ou seja, não elegível para deduções fiscais comerciais. Mas há uma brecha. Se você conseguir provar que participa materialmente ou ativamente do negócio imobiliário, poderá deduzir os impostos sobre imóveis pagos como despesas comerciais. Em verdadeira moda do IRS, existem algumas maneiras de se qualificar: Profissional imobiliário: Você passa pelo menos metade de seu tempo de trabalho em seu negócio imobiliário e passa um mínimo de 750 horas por ano nisso. Participação material: Você passou pelo menos 100 horas por ano em seu negócio de aluguel de imóveis e trabalhou tanto quanto qualquer outra pessoa envolvida no negócio. Uma vez que os impostos sobre imóveis pagos são parte de suas atividades administrativas comerciais, você não está sujeito ao mesmo limite de $10.000 que a Lei de Cortes e Empregos decretou. Isso significa que você pode deduzir uma quantia maior de impostos pagos, reduzindo suas obrigações e aumentando seus lucros. Você ainda está sujeito ao limite de $10.000 em sua residência principal, mas propriedades para aluguel não estarão sujeitas às mesmas regras. Para reivindicar seus impostos reais sobre imóveis de investimento, você deve relatar todos os rendimentos e despesas de aluguel, incluindo impostos sobre imóveis, no Anexo E da declaração de impost