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Novas regulamentações fiscais de criptomoedas do IRS criam mais problemas do que resolvem.

    Este artigo de opinião foi enviado à Investing News Network (INN) por David Kemmerer, que é um colaborador externo. A INN acredita que pode ser de interesse dos leitores e editou o material para garantir a adesão ao guia de estilo da empresa; no entanto, a INN não garante a precisão ou a abrangência das informações relatadas pelos colaboradores externos. As opiniões expressas pelos colaboradores externos não refletem as opiniões da INN e não constituem conselhos de investimento. Todos os leitores são incentivados a realizar sua própria diligência.

    Por David Kemmerer, co-fundador e CEO da CoinLedger

    No final de agosto, a Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) e o Departamento do Tesouro anunciaram suas tão aguardadas regulamentações propostas, esclarecendo os requisitos de relatórios de informações fiscais para corretores de ativos digitais. Esses requisitos foram originalmente promulgados por meio da Lei de Investimento em Infraestrutura e Empregos de 2021.

    Se essas regulamentações propostas forem aprovadas, os corretores de ativos digitais serão obrigados a relatar as transações dos clientes ao IRS por meio do Formulário 1099-DA a partir do ano fiscal de 2025.

    Infelizmente, essas regulamentações irão criar mais problemas do que soluções para os contribuintes, devido à complexidade crescente dos relatórios com esses 1099s. Alguns observadores chegam a dizer que essas regras fiscais podem prejudicar permanentemente o ecossistema de finanças descentralizadas (DeFi) nos Estados Unidos.

    As regras fiscais para investidores de criptomoedas não estão mudando. Em vez disso, os mecanismos de aplicação governamental para garantir que os cidadãos dos EUA estejam relatando adequadamente a renda relacionada a criptomoedas estão sendo atualizados.

    Historicamente, os corretores de criptomoedas – como as exchanges Coinbase (NASDAQ:COIN) e Gemini – não eram obrigados a relatar ganhos e perdas de capital para o IRS por meio do Formulário 1099. Isso difere do mundo das finanças tradicionais, em que os corretores de ações regularmente relatam negociações e outros eventos tributáveis ao IRS.

    Como resultado da Lei de Investimento em Infraestrutura e Empregos e das novas regulamentações propostas, os corretores de ativos digitais agora estarão sujeitos às mesmas regulamentações do mundo das finanças tradicionais e serão obrigados a relatar as transações dos clientes a partir do ano fiscal de 2025.

    Mesmo que sejam tratadas de forma semelhante do ponto de vista fiscal, as criptomoedas como Bitcoin e Ether são bastante diferentes do ponto de vista técnico em relação às ações de uma empresa. São essas diferenças técnicas que tornam o mecanismo de informações 1099 inadequado para relatar ganhos, perdas e rendimentos de traders de criptomoedas, embora seja um sistema eficaz para corretores de ações.

    Porque as criptomoedas são construídas em cima de protocolos abertos que qualquer pessoa pode acessar, os usuários podem transferir livremente criptomoedas e ativos digitais para e de endereços de carteira de sua escolha. Quando os investidores transferem criptomoedas para corretoras como Coinbase, as corretoras geralmente não têm acesso a dados críticos, como o período de retenção, a base de custo e outras informações fiscais sobre o ativo recebido.

    Por sua vez, quando o usuário vende esse ativo na exchange, a Coinbase e outras corretoras serão obrigadas a relatar essa venda ao IRS em um 1099. No entanto, nessa situação, o ganho total resultante da venda será desconhecido, já que a base de custo da criptomoeda transferida não é conhecida.

    Já que depósitos, saques e transferências de criptomoedas acontecem milhões de vezes por dia em todo o mundo, pode-se ver rapidamente como os 1099s que os corretores de ativos digitais são obrigados a enviar estarão repletos de informações faltantes.

    Isso acabará levando a valores excessivamente inflados sendo relatados para agências fiscais como o IRS. Caberá ao contribuinte provar a verdadeira renda associada à sua atividade de ativos digitais.

    A orientação proposta do Departamento do Tesouro diz que alguns protocolos de finanças descentralizadas serão considerados “corretores” – embora não esteja imediatamente claro quais protocolos se enquadram nos requisitos.

    Se os protocolos DeFi forem incluídos na definição de “corretor de ativos digitais”, eles serão obrigados a verificar seus usuários por meio do protocolo Conheça Seu Cliente e relatar ganhos de capital, perdas e transações qualificadas ao IRS. É óbvio que isso desafiará a experiência do usuário atual e o propósito das aplicações financeiras descentralizadas como as conhecemos hoje.

    Os contribuintes devem se preparar para essas novas regulamentações, que darão ao governo dos EUA e a outros governos uma visão mais detalhada de quem deve relatar a renda de criptomoedas em sua declaração de imposto de renda.

    Se você tem declarado corretamente sua renda de criptomoedas nos anos anteriores, não há com o que se preocupar com essas novas regulamentações. No entanto, os contribuintes devem continuar a manter registros precisos de suas transações de criptomoedas em todas as carteiras e exchanges.

    Além disso, os contribuintes devem se preparar para esses novos mecanismos de aplicação, mantendo-se atualizados no aspecto de relatórios fiscais. Embora não seja um sistema perfeito, a informação do Formulário 1099 será um mecanismo poderoso para detectar fraudes fiscais.

    Agora que as regulamentações propostas foram publicadas pelo Tesouro, há um período de 60 dias para que o público possa enviar comentários sobre a proposta. Após o período de comentários, será realizada uma audiência pública em 7 de novembro. O Tesouro revisará e considerará “todos os assuntos relevantes” antes de finalizar as regulamentações.