Criptomoedas cresceram rapidamente de uma tecnologia de nicho com uma base de usuários aficionados por tecnologia para uma classe de ativos completamente nova que tem atraído atenção de um amplo leque de investidores individuais, bem como de instituições mainstream.
Você frequentemente vê críticas às criptomoedas por serem um ativo especulativo, no entanto, estudos mostram que mercados emergentes na África, América do Sul e Sudeste Asiático estão usando cada vez mais criptomoedas como moedas reais. Por exemplo, dados de um levantamento feito pela Statista mostraram que um a cada três entrevistados na Nigéria possui ou usa criptomoedas, em comparação com seis em cada cem nos Estados Unidos.
Enquanto o interesse por criptomoedas por parte de investidores norte-americanos e europeus é em grande parte especulativo, o crescimento constante em outros mercados demonstra a possibilidade de superar desafios com moedas fiduciárias tradicionais. Além disso, criptomoedas de próxima geração como Ethereum e Cardano possibilitaram tecnologias completamente novas com casos de uso poderosos.
À medida que a adoção continua, os investidores estão dando uma nova olhada nas criptomoedas como uma classe de ativos valiosa com potencial de crescimento.
No entanto, qualquer pessoa que investe em criptomoedas deve estar ciente das implicações fiscais de investir e transacionar com essa classe de ativos. A maioria dos países promulgou alguma forma de regulamentação tributária semelhante às leis de ganhos de capital, que devem ser compreendidas para evitar multas elevadas e outras penalidades. Continue lendo para aprender o básico.
Como as criptomoedas são taxadas nos EUA?
Os EUA foram um dos primeiros países a promulgar regulamentações fiscais sobre criptomoedas, e elas se assemelham de perto às leis de ganhos de capital e de imposto de renda, com eventos tributáveis específicos. Como resultado, vale a pena consultar as Perguntas Frequentes oficiais sobre criptomoedas do Internal Revenue Service para informações atualizadas ou se aprofundar em qualquer uma das informações abaixo.
Os eventos tributáveis relacionados a criptomoedas incluem:
– Vender criptomoedas por qualquer moeda fiduciária (dólares canadenses ou americanos, euros, etc.).
– Comprar bens ou serviços com criptomoedas, mesmo compras pequenas, pois isso constitui um evento de venda.
– Trocar uma criptomoeda por outra, o que inclui comprar tokens não fungíveis.
– Enviar criptomoedas como presente, se o valor do presente exceder US$ 15.000 durante o ano fiscal.
Você deve pagar impostos sobre ganhos ou perdas de capital realizados com esses eventos em vez do valor total dos ativos. Você calculará a diferença entre o preço pago quando o ativo foi adquirido e o preço quando o ativo foi vendido ou trocado.
Como são as alíquotas de imposto para esses eventos? Para complicar ainda mais a questão, os impostos se dividem em duas categorias:
– Ganho de capital de curto prazo – Se você mantiver um ativo por menos de um ano, será tributado à mesma alíquota de ganhos de capital que sua faixa de imposto de renda. As perdas podem compensar o imposto de renda em até US$3.000.
– Ganho de capital de longo prazo – Se você mantiver um ativo por mais de um ano, a alíquota de imposto de ganhos de capital pode ser de 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua renda individual ou conjugal combinada.
No entanto, algumas ações com criptomoedas constituem imposto de renda em vez de ganhos de capital. Eventos de imposto de renda incluem:
– Receber criptomoedas de um evento de airdrop
– Juros ganhos por staking ou outros empréstimos de DeFi
– Receitas de mineração de criptomoedas
– Receber criptomoedas como recompensa por trabalho realizado
Eventos nesta categoria serão tributados de acordo com regulações de imposto de renda, que variarão dependendo se você é um proprietário único, um empregado pago em criptomoedas ou uma empresa mineradora pagando um salário regular.
Como você reporta os impostos sobre criptomoedas?
Como você realmente reporta seus impostos sobre criptomoedas? Primeiro, você precisará de um relatório detalhado de todas as suas transações com eventos tributáveis durante o ano. Isso pode ser árduo e demorado para montar, dependendo de suas atividades. Você precisará preencher o Formulário 8949 e adicioná-lo ao Cronograma D (Formulário 1040) para fins de impostos de ganhos de capital.
Se você ganhou criptomoedas por meio de eventos de imposto de renda, você precisaria adicioná-las ao Cronograma 1 (Formulário 1040) ou ao Cronograma C (Formulário 1040), dependendo da situação. Felizmente, surgiram novos serviços que podem lidar com o trabalho árduo e fornecer formulários prontos para serem apresentados, mas esses serviços terão suas próprias taxas. Além disso, grandes plataformas como a Coinbase Global (NASDAQ:COIN) integraram rastreamento e documentação básicos de impostos.
O que acontece se você não reportar as criptomoedas nos impostos?
Não reportar os eventos com criptomoedas em conformidade com as regulamentações aplicáveis pode resultar em acusações de evasão fiscal, que incorrem em penalidades que vão de multas a prisão.
Como são taxadas as criptomoedas fora dos EUA?
Investidores não norte-americanos geralmente enfrentam regulamentações fiscais semelhantes às de criptomoedas. Os EUA estabeleceram o padrão para tributar essa classe de ativos emergente, e a maioria dos governos adaptou as diretrizes gerais para atender a suas próprias regulamentações de ganhos de capital e imposto de renda.
Por exemplo, a Agência de Receita do Canadá (CRA) forneceu um documento de diretrizes para ajudar os investidores a entender como rastrear e pagar impostos relacionados a criptomoedas. A CRA vê as criptomoedas como uma mercadoria, tratando-as como renda ou ganhos de capital, dependendo das circunstâncias.
As orientações da CRA se assemelham de perto à do Internal Revenue Service, com eventos como vender, trocar ou transacionar com criptomoedas recebendo tratamento de ganhos de capital, e eventos como mineração e airdrops constituindo renda.
Cada investidor deve pesquisar cuidadosamente as leis fiscais em seu próprio país antes de investir. Pesquisar as regulamentações aplicáveis com antecedência ajudará você a rastrear cada transação e pagar os impostos devidos. Além disso, ao considerar impostos, você também terá uma compreensão mais precisa de seu lucro ou prejuízo real.
E as criptomoedas em escala global?
Você precisará considerar cuidadosamente quaisquer leis comerciais internacionais e eventos tributáveis que possam ser aplicados além das leis fiscais específicas para criptomoedas.
Por último, vale a pena destacar que os EUA e o Canadá, juntamente com outros países, não tributam simplesmente a posse de criptomoedas. Em vez disso, os eventos tributáveis discutidos acima representam ganhos de capital, perdas ou renda. Como resultado, você pode comprar e manter a criptomoeda escolhida pelo maior tempo possível para acomodar os impostos quando decidir vender.
O que acontece se você não reportar criptomoedas nos impostos?
Compreender os vários eventos tributáveis em seu país é essencial para investir em criptomoedas. Não entender essas leis resultará em uma visão imprecisa de seus lucros ou perdas reais dos investimentos.
Não pagar impostos conforme exigido também pode resultar em multas e penalidades pesadas, incluindo prisão nos EUA. Evitar a carga de trabalho e custos de pagar impostos sobre criptomoedas não vale o risco.
Investir em criptomoedas é uma opção cada vez mais atraente, mas para evitar problemas, os investidores devem entender os impostos e regulamentações antes de explorar essa classe de ativos emergente.
Este é uma versão atualizada de um artigo publicado pela primeira vez pela Investing News Network em janeiro de 2023.
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Divulgação de títulos: Eu, Melissa Pistilli, não possuo interesse de investimento direto em qualquer empresa mencionada neste artigo.